常见问题及信息：对被继承人的遗产进行遗嘱认证

遗嘱认证是指法院监督将已故者（“被继承人”）遗产的法定财产所有权转让给其受益人的流程。 通常，您必须填写法院表格并出庭以：

• 向法院证明遗嘱有效（此为例行公事）、
• 指定有权代表被继承人行事的法定代表人、
• 识别和清点被继承人的财产，并对该财产进行估价、
• 支付债务和税款，以及
• 将被继承人的剩余财产按遗嘱条款分配或分配给其继承人。

如果已故者没有任何财产可转让，通常不需要遗嘱认证。如果已故者欠下债务，或需要设定债权人提交索赔的最后期限，已故者的在世亲属可以决定是否进行遗嘱认证。

当有财产要转让时，遗嘱认证流程还规定将遗产财产分配给被继承人的继承人。

否。“遗嘱认证遗产”一词是指受遗嘱认证法庭管辖的任何财产。在遗嘱认证流程之外分配的资产是个人“非遗嘱认证遗产”的一部分。 加州为财产转让设有“简易程序”，适用于价值低于一定金额的财产（从$20,000到$100,000不等，取决于具体情况和财产类型）。 还有一种简单的方法可以将财产转让给在世配偶、联权共有财产以及人寿保险和退休福利。如需了解有关这些简易程序的更多信息，请参阅此网站的简易遗嘱认证程序章节。

不一定。请咨询遗嘱认证律师。可能会有债务索赔或税款申报，使遗嘱认证成为您更好的选择。如果有许多问题需要处理，通过遗嘱认证，您可以向与债权人和税务机关交涉的人员付款。

不需要。福利可以直接支付给指定受益人。IRAs、Keoghs和401(k) 账户中的资金会自动转让给指定受益人。有指定受益人的去世时付款账户 (Pay-On-Death, POD) 或“信托”账户（“Totten信托”）的银行账户也无需遗嘱认证即可转让给受益人。

否。当生前信托持有被继承人部分财产的所有权时，该财产也会在无遗嘱认证的情况下转让给受益人。（如需了解更多信息，请参阅此网站的财务和医疗决策—生前信托章节。）

遗嘱认证的费用由州法律规定。 当所有费用相加时，其中可能包含估价费用、执行人费用、法庭申请费用和认证副本、名称为“保证保险”的保险政策的费用以及法律和会计费用，遗嘱认证的费用可能占总遗产价值的4%至7%，有时甚至更多。 如果有人对遗嘱提出争议，则可能会产生数千美元的诉讼费用。如需了解更多信息，请参阅此网站的清算及分配遗嘱认证遗产*章节中的“我需要向遗产代理人和律师支付多少费用？”。

*注意：此链接会将您导向网站另一个非常复杂的章节。您可能需要律师来协助您理解这些信息。

根據加州法律规定，遗产代理人必须在任命之日起一年内完成遗嘱认证，除非其提交联邦遗产税。在此情况下，遗产代理人可以有18个月的时间完成遗嘱认证。 如果届时遗嘱认证尚未完成，遗产代理人必须向法院提交一份状态报告，说明仍需处理的内容以及所需时间。 如果遗产代理人未向法院报告，受益人可以请求法院命令其提交账目或采取其他行动结束遗嘱认证。法院可以罢免遗产代理人并任命其他人。 有时，有些情况会使遗嘱认证花费更长的时间。如果对遗嘱提出争议（向法院提交的全部或部分遗嘱无效的声明），或者因遗产的规模和复杂性而需要额外的时间，或者很难找到受益人，那么这一流程可能会拖延。一些遗嘱认证案件需要数年才能解决。

在加州，遗嘱认证听证会在已故者去世时居住的县的高等法院的遗嘱认证部门举行。在Alameda县，所有遗嘱认证听证会均在Berkeley法院举行。遗嘱认证文件可以在Oakland的县行政大楼 (County Administration Building)、Hayward司法厅、Fremont司法厅和Pleasanton的Gale-Schenone法院提交。 

如果有遗嘱，被指定为遗嘱执行人的人通常会被指定为遗产代理人，这代表其负责管理遗产并遵守遗嘱认证规则和程序。 在法院进行任命并由法院书记员签发正式的“遗嘱执行人授权书”之前，遗嘱执行人无权担任遗产代理人。 如果没有遗嘱，或者遗嘱中没有指定遗嘱执行人，亦或是遗嘱中指定为遗嘱执行人的人不能或不想成为遗嘱执行人，遗嘱认证法庭会指定一个名为管理人的人来处理这一流程。法院通常会选择最亲近的在世亲属，或将继承已故者部分资产的人。

遗产代理人不必是法律或财务专家。但其必须具有合理的审慎和判断力，并且非常谨慎、诚实、忠诚、公正和勤奋。这称为“信托责任”——代表他人以善意和诚信行事的责任。遗产代理人应具有良好的组织能力并且能够追踪细节。如果其住在附近并且熟悉已故者的财务状况，则更好。这使得执行任务和查找重要记录变得更加容易。

以下人士不得担任遗产代理人：

• 未成年人、
• 受监护的人或无法履行遗产代理人职责的人、
• 已故者的在世商业合伙人，前提是有利害关系人反对（除非遗嘱指定该人为遗嘱执行人），或
• 非美国居民（除非遗嘱指定该人为遗嘱执行人）。

通常不会。但在某些情况下，法院会要求遗产代理人在出售房地产或遗产拥有的商业利益之前征得法院允许。未经法院许可，遗产代理人不得做以下任何事情：如需列举更多信息，请参阅任命后管理遗嘱认证遗产。*

*注意：此链接会将您导向网站另一个非常复杂的章节。您可能需要律师来协助您理解这些信息。

如果遗产代理人居住在加州以外的地区，即使遗嘱放弃这一要求，法院也将要求其取得保证保险（在遗产代理人错误使用遗产财产时保护遗产受益人的保险政策）。

• 向自己支付费用、
• 向其律师支付费用、
• 向受益人初步分配财产（少数例外），或
• 清算遗产。

遗产代理人必须：

• 决定是否存有遗嘱认证资产；
• 在遗嘱认证过程中确认已故者的资产并进行管理。这可能需要一年或更长的时间，并可能涉及决定是否出售已故者拥有的房地产或证券；
• 收到遗产的到期款项，包括利息、股息和其他收入（如未付薪资、假期工资和其他公司福利）
• 设立遗产支票账户来存放未付给已故者的资金，例如薪水支票或股票股息；
• 厘清谁将根据遗嘱获得什么以及获得多少钱。如果没有遗嘱，遗产管理人必须查看州法律（《遗嘱认证法》第6400—6414节，称为“无遗嘱继承”法规），以查明已故者的继承人是谁，并确定每位继承人的遗产份额；
• 对遗产的资产进行估价或评估；
• 根据州法律，向债权人和潜在债权人发出关于遗嘱认证程序的正式法律通知，并告知债权人提交索赔的截止日期；
• 调查针对遗产的所有索赔的有效性；
• 支付丧葬费、未偿债务和有效索赔；
• 使用遗产资金支付持续性费用——例如，抵押贷款、公用事业费和房主保险费；
• 处理日常细节，如中断公用事业、终止租赁和信用卡，并通知银行和政府机构（如社会安全局、邮局）；
• 提交纳税申报表并缴纳所得税和遗产税，包括从纳税年度开始到死亡日期的最终州和联邦所得税申报表；
• 经法院许可，将已故者的财产分配给遗嘱中指定的个人或组织，如果没有遗嘱，则分配给已故者的继承人；以及
• 将关于分配的收据归档，并总结遗产的所有清算细节。

不必。如果您选择不承担，法院可能会指定替代遗嘱执行人作为遗产代理人。 如果没有替代遗嘱执行人，或者此人不愿承担此责任，法院将另外指定一人担任遗嘱执行人。法院通常会任命有能力的家庭成员或独立的专业受托人。 如果您决定担任遗产代理人，您可以随时辞去责任。但是，您可能必须向法院提供您承担责任期间的“账目”。

会。除了您在管理和处理遗产时的自付费用外，遗产代理人通常会赚取遗嘱认证遗产的2%—4%法定费用。该百分比随着遗产规模的增加而降低。

法院必须批准所有费用和支出。在特殊情况下，法院还可能会允许支付其他费用。

（请参阅此网站清算和分配遗嘱认证遗产*章节中的“如何确定遗产代理人和律师的费用”。） 

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费用应作为普通收入缴税，并且必须在您的个人所得税申报表中申报。因此，如果您是遗产的遗产代理人和唯一受益人，收取任何费用通常是不合理的。但是，您作为受益人从遗产中获得的资金无需缴税。

如需了解更多信息，请咨询律师。

法院会降低或拒绝赔偿，并可以寻找其他人取代遗产代理人。遗产代理人甚至可能必须赔偿其造成的任何损害。

遗产代理人可能会因以下行为承担责任：

• 不当地管理遗产资产、
• 未能收取遗产的索赔和到期款项、
• 超额支付债权人、
• 未经授权或以不适当的价格出售资产、
• 未按时提交纳税申报单、
• 将财产分配给错误的受益人，或
• 在所有债权人得到偿付之前将财产分配给受益人等。

否。但如果遗产内容很复杂，聘请律师可能是个理智的选择。律师可以帮助您在所有期限内完成任务，避免错误和延误。 律师有时可以帮助避免家庭成员在小问题或重大问题上产生分歧。但律师代表的是遗产代理人的利益，而不是受益人的利益。 在以下情况下，您可能不需要律师：在大多数情况下，遗产代理人可能永远看不到法庭的内部。但是，其必须前往法院书记员办公室。

• 您是唯一受益人、
• 已故者的财产包括共同资产（如房屋、银行账户、保险等）
• 遗嘱内容很简单，并且
• 您可以使用恰当的自助服务资料。

如果有人对遗嘱提出异议，或出示另一份遗嘱，则“遗嘱争议”已经开始。 遗嘱争议并不少见，但实际上很少有人会赢。尽管如此，他们可能会花费大量的金钱和时间来进行遗嘱争议。

仅具有“地位”的人才能对遗嘱提出争议。这代表此人必须在结果中拥有个人经济利益。

有资格对遗嘱提出争议之人的范例包含：

• 被排除在遗嘱之外的子女或配偶、
• 如果有兄弟姐妹获得三分之二的遗产，则获得三分之一遗产的子女、
• 觉得当地慈善机构不应该得到父母所有资产的子女、
• 在先前遗嘱中更加受到优待的任何人。

有时，由于有人希望另一个人、银行或信托公司担任遗产的遗产代理人，或作为由遗嘱建立之信托的受托人，才会进行遗嘱争议。

大多数对遗嘱提出异议的都是得到的遗产很少或什么也没得到的潜在继承人或受益人。遗嘱争议必须在收到死亡通知、同意遗嘱认证的请愿书或向遗产代理人发出遗嘱执行人授权书后的一定天数内提交至遗嘱认证法院。质疑遗嘱的理由包括：

• 有一份后来提供的遗嘱，如果有效，将取代之前的遗嘱；
• 遗嘱是在已故者精神上没有能力订立遗嘱时所订立；
• 遗嘱是诈欺、错误或“不当影响”的结果；
• 遗嘱未正确“执行”（由已故者签署）；
• 所谓遗嘱其实是伪造的；
• 遗嘱由于其他一些原因无效（如预先存在的合约）。

如果存有遗嘱争议，您应该聘请有经验的律师。遗嘱认证法院可以使所有遗嘱或仅被质疑的部分无效。如果整个遗嘱被认定无效，收益很可能会根据州无遗嘱继承法进行分配，除非有先前撤销的遗嘱被恢复并允许进行遗嘱认证。

如果一个人去世时未留下任何遗嘱（称为“无遗嘱而亡”），遗嘱认证法院会任命一名遗产代理人（称为“遗产管理人”）。 有遗嘱而亡和无遗嘱而亡之间的主要区别在于，无遗嘱财产是根据州法律所分配（称为“无遗嘱继承”）。遗嘱财产是根据已故者在其遗嘱中留下的指示所分配。

如果遗嘱遗失或无法找到，具体的事实和情况以及州法律将决定后续事宜。 例如，如果遗嘱因已故者故意撤销而遗失，则较早的遗嘱或无遗嘱继承法将决定谁获得已故者的遗产。 或者，如果遗嘱因存放在遭到火灾毁坏的银行保险库中而遗失，如果有证据表明已故者确切签署了原件，则遗嘱认证法院可以接受遗嘱的复印件（或律师的草稿或计算机档案）。

已故者为永久居民的州的遗嘱认证法决定谁将获得已故者的动产（无论其位于何处）以及已故者在该州的不动产。这就是遗嘱认证几乎一律在已故者的原籍州提交之缘故。

如果已故者在另一个州拥有不动产，该州的法律将决定不动产的分配方式。 除原籍州之外，在有不动产的每个州都将进行遗嘱认证。每个州都有其分配已故者不动产的方法。

即使有遗嘱，遗嘱首先在原籍州予以进行遗嘱认证，然后必须在已故者拥有不动产的每个州提交遗嘱认证。

将额外的遗嘱认证程序称之为“辅助遗嘱认证”。一些州坚持任命一名当地居民作为遗产代理人来管理州内的财产。

遗嘱认证流程的一部分是将债务人已过世的事实通知给债权人。通知要求各不相同。在某些情况下，您必须提供直接通知。在其他情况下，您必须在已故者居住城市的报纸上发布通知。

债权人必须在固定期限内向法院提出到期金额的索赔。如果遗嘱执行人批准索赔，则会从遗产中支付账单。如果遗嘱执行人拒绝索赔，债权人必须起诉要求付款。

如果没有足够的资金来偿还所有债务，州法律将决定谁先得到偿付。遗产代理人很有可能出售财产以支付批准的债权人索赔。

其余索赔按比例支付。（如需了解更多信息，请参阅此网站“任命后管理遗嘱认证遗产”* 章节中的“债权人索赔”。）

*注意：此链接会将您导向网站另一个非常复杂的章节。您可能需要律师来协助您理解这些信息。

一般来说，不用。法律规定，未经您的同意，他人不得让您对一般债务负责。

除非已故者在临终前不久将其财产转让给他人，或以其他方式与他们一起采取行动诈欺债权人，否则受益人不应仅仅因为他们是受益人就必须向债权人付款。

在向债权人付款后，可能没有剩下任何遗产可以给受益人。但是，受益人不会欠债权人钱。

尽管如此，如果子女或受益人从已故者或遗产中获得财产或利益，或承担照顾已故者的责任，或保证付款，他们可能单独对已故者的部分或全部债务承担责任。

就联邦和州税务而言，死亡代表着两件事：

• 其标志着已故者提交所得税申报表的最后一个纳税年度的结束日期，以及
• 其为税务目的建立全新的独立实体，即“遗产”。

对于联邦税务，您可能需要填写并提交以下一份或多份表格。（取决于已故者的收入、遗产规模和遗产收入）：

• 最终的1040表格，联邦所得税申报表（已故者的个人所得税申报表）
• 表格1041，遗产的联邦信托所得税申报表
• 表格709，联邦赠与税申报表
• 表格706，联邦遗产税申报表

对于加州税务，遗嘱执行人必须提交任何必要的州所得税申报表、遗嘱认证期间的州信托所得税申报表、遗产税和赠与税申报表。 可能还有其他税款，如地方不动产和动产税、营业税和任何特殊的州税。 遗嘱执行人还必须检查已故者去世前几年所欠的税款。（如需了解更多信息，请参阅此网站任命后管理遗嘱认证遗产*部分中的“税务”。）

*注意：此链接会将您导向网站另一个非常复杂的章节。您可能需要律师来协助您理解这些信息。

可能有效。如果您和您的配偶共享一个银行账户和信用卡、支票等，那么您可能必须支付账单。

如果信用卡或账户仅以您配偶的信息作为参考，则您可能无需承担任何责任。

债权人通常在剩余债务分配给继承人之前从遗产中收回债务。每种状况都取决于具体情况。请咨询有经验的遗嘱认证律师。

首先，请咨询已故者所在州的居住县的遗嘱认证法庭。

如果遗嘱已存档，则很可能可供公众查看。而您可以购买副本。您也可以聘请当地律师或法律服务局进行搜寻并为您取得副本。

但是许多人，即使拥有大量资产，也会在没有遗嘱的情况下死去。

而且，如果已故者通过生前信托或共同所有权安排持有所有财产，则可能无需对遗嘱进行遗嘱认证。

根据法律规定，即使无需进行遗嘱认证，您也必须将遗嘱“存放”在已故者居住县的高等法院。无需支付任何费用。

但是，高等法院不接收仍然在世之人的遗嘱！

您将自动收到已提交的某些请愿书的通知，包括任命遗产代理人的请愿书以及在遗产清算和分配时的最终请愿书。 如果遗产代理人想要出售不动产，您还应该收到一份“拟议行动通知”。如果您想获得在遗嘱认证法院备案之关于遗产的所有档案的副本，请提交“特别通知请求”。存档文件不需要任何费用。 如果您有任何问题，可以直接联系遗产代理人。您也可以联系遗产的律师。但是，请谨记，律师是为遗产代理人工作，而不是为继承人工作。 如果您对遗产代理人处理遗产的方式有疑问，请咨询律师。

大多数案件遵循以下步骤：

单击此处查看遗嘱认证流程图。在继续流程之前先查看此图是个好主意。 此网站还有其他关于遗嘱认证管理的章节。但是这些章节中的信息非常复杂。您可能需要律师来帮助您了解下列章节中的信息：

• 准备遗嘱认证申请
• 任命后管理遗嘱认证遗产
• 清算和分配遗嘱认证遗产