Ủy Thác Lúc Sinh Thời

Ủy Thác Lúc Sinh Thời là một công cụ pháp lý để lập kế hoạch tài chính nhằm cho phép một người (Người Được Ủy Thác) nắm giữ tài sản của người khác (Người Ủy Thác) vì lợi ích của người nào đó khác (Người Thụ Hưởng). Không giống như ủy thác theo di chúc, Ủy Thác Lúc Sinh Thời có hiệu lực trong suốt thời gian người ủy thác còn sống. Trong hầu hết các trường hợp, người ủy thác, người được ủy thác và người thụ hưởng là cùng một người (ít nhất là cho đến khi người đó qua đời hoặc không còn khả năng tự đại diện cho bản thân). Nói cách khác, nếu quý vị lập Ủy Thác Lúc Sinh Thời, quý vị có thể là người ủy thác, người được ủy thác và người thụ hưởng theo ủy thác. Quý vị giữ toàn quyền kiểm soát tài sản và có quyền sử dụng, chi tiêu tài sản đó như thể chưa từng được ủy thác.

Những lý do phổ biến nhất khiến mọi người lập Ủy Thác Lúc Sinh Thời là:

Hãy gặp luật sư chuyên lập kế hoạch di sản. Quý vị sẽ cùng luật sư đó xem xét các mục tiêu và phương án lập kế hoạch quản lý tài sản và di sản của mình.

Nếu quý vị quyết định lập Ủy Thác Lúc Sinh Thời, luật sư đó sẽ viết giấy ủy thác và cùng quý vị xem xét.

Sau khi ký tên, quý vị sẽ chuyển tiền sang ủy thác bằng cách chuyển quyền sở hữu tất cả (hoặc hầu hết) tài sản của quý vị sang ủy thác. Luật sư có thể giúp quý vị thực hiện điều này.

Trong hầu hết trường hợp là có. Quý vị có thể hủy bỏ hoặc thay đổi ủy thác bất cứ lúc nào. Quý vị đóng vai trò là người được ủy thác và quản lý tài sản trong thời gian quý vị có khả năng quản lý. Và nếu muốn, quý vị có thể trả lại toàn bộ tài sản được ủy thác cho quý vị.

Thường chỉ không thể thu hồi ủy thác khi quý vị qua đời hoặc nếu quý vị không còn khả năng tự đại diện cho bản thân.

Nhưng đôi khi, người ủy thác sẽ quyết định không cho phép thu hồi Ủy Thác Lúc Sinh Thời ngay từ đầu. (Không thể thu hồi có nghĩa là không thể thay đổi hoặc hủy bỏ ủy thác.) Quyết định này thường là để lập kế hoạch nộp thuế hoặc để bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ.

Có. Có một số loại Ủy Thác Lúc Sinh Thời cho phép quý vị tránh, giảm hoặc hoãn các loại thuế di sản của liên bang. Hãy liên hệ với luật sư để trao đổi về các lựa chọn của quý vị.

Thuế di sản của liên bang được tính dựa trên tổng giá trị tài sản mà quý vị sở hữu hoặc kiểm soát tại thời điểm quý vị qua đời, trên một số tiền nhất định.

Tài sản chịu thuế bao gồm tài sản trong được ủy thác, tài sản đứng tên quý vị, tiền từ tài khoản hưu trí cá nhân (individual retirement account, IRA), trợ cấp hưu trí hoặc bảo hiểm nhân thọ và tài sản được nắm giữ theo quyền sở hữu chung.

Thuế suất phụ thuộc vào năm quý vị qua đời:

* (bằng thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất)

Tài sản không chịu thuế bao gồm:

• Tài sản để lại cho một tổ chức từ thiện được miễn thuế·
• Tài sản được để lại toàn bộ hoặc ủy thác vì lợi ích của vợ/chồng, nếu người vợ/chồng đó là công dân Hoa Kỳ. Nếu người vợ/chồng còn sống không phải là công dân Hoa Kỳ, quý vị có thể có các lựa chọn thay thế khác. Hãy trao đổi với luật sư nếu đây có thể là tình huống của quý vị.
• Các doanh nghiệp và trang trại thuộc sở hữu gia đình đủ điều kiện có thể được miễn thuế di sản đặc biệt $1.3 triệu. 

Với hầu hết các Ủy Thác Lúc Sinh Thời, một người khác, chẳng hạn như một người bạn đáng tin cậy, người thân hoặc một người được ủy thác chuyên nghiệp, sẽ đảm nhận vai trò người được ủy thác khi quý vị qua đời hoặc không còn khả năng tự đại diện cho bản thân.

Tại thời điểm đó, người được ủy thác có những nghĩa vụ pháp lý nhất định, bao gồm:

• quản lý và đầu tư tài sản của quý vị
• chi tiêu tài sản được ủy thác vì lợi ích của quý vị (nếu quý vị vẫn còn sống) và
• khi quý vị qua đời, trả hết các khoản nợ và phân chia hoặc quản lý toàn bộ tài sản được ủy thác theo chỉ dẫn của quý vị.

Đôi khi, người được ủy thác không phân chia tài sản ngay lập tức. Người thụ hưởng có thể là trẻ em hoặc được coi là còn quá trẻ để có thể xử lý tài sản thừa kế của mình. Hoặc các tài sản có thể tiếp tục được ủy thác sau khi người ủy thác qua đời vì mục đích nộp thuế hoặc để bảo vệ người thụ hưởng cuối cùng khỏi các chủ nợ.

Người được ủy thác kế nhiệm không cần phải yêu cầu tòa án can dự. Người đó có thể sẽ chỉ cần giấy ủy thác và giấy chứng tử.

Có. Quý vị nên ký "Di Chúc Ủy Thác Tự Động" kèm theo Ủy Thác Lúc Sinh Thời của mình. Di Chúc Ủy Thác Tự Động là giấy tờ dự phòng cho bất kỳ tài sản nào không được chuyển giao cho Ủy Thác Lúc Sinh Thời.

Nếu không có Di Chúc Ủy Thác Tự Động, bất kỳ tài sản nào có được sau khi quý vị lập Ủy Thác Lúc Sinh Thời mà vô tình được liệt kê dưới danh nghĩa của quý vị thay vì danh nghĩa ủy thác thường sẽ được chuyển nhượng theo các điều khoản trong Di Chúc chứ không phải Ủy Thác Lúc Sinh Thời của quý vị.

Tuy nhiên, nếu quý vị có Di Chúc Ủy Thác Tự Động, tài sản sẽ được phân chia theo các điều khoản mà quý vị đã ủy thác.

Nếu có con nhỏ, quý vị có thể sử dụng Di Chúc để đề cử người giám hộ cho con quý vị nếu cả quý vị và người cha/mẹ còn lại của con quý vị đều đã qua đời hoặc không thể chăm sóc cho con chưa thành niên của quý vị.

Đoàn Luật Sư Tiểu Bang California ban hành 3 cuốn cẩm nang cung cấp thêm thông tin về Lập Kế Hoạch Di Sản, Ủy Thác và Di Chúc.

Để đọc những tài liệu này, quý vị hãy nhấp vào liên kết bên dưới:

• Tôi Có Cần Lập Kế Hoạch Di Sản Không?
• Tôi Có Cần Lập Ủy Thác Lúc Sinh Thời Không?
• Tôi Có Cần Lập Di Chúc Không?

Hoặc gửi yêu cầu của quý vị kèm theo một phong bì có dán tem, ghi rõ địa chỉ của quý vị tới:

Estate Planning, Trust and Probate Law Section The State Bar of California 180 Howard Street San Francisco, CA 94105-1639