FAQ và Thông Tin: Chứng Thực Di Chúc Tài Sản của Người Quá Cố

Chứng thực di chúc là khi Tòa Án giám sát các quá trình chuyển giao quyền sở hữu hợp pháp tài sản từ tài sản của người đã qua đời ("người quá cố") cho những người thụ hưởng của người quá cố. Thông thường, quý vị phải điền thông tin vào các mẫu đơn của tòa án và trình diện tại Tòa Án để:

• Chứng minh với Tòa Án rằng Di Chúc có giá trị (đây thường là thông lệ),
• Chỉ định một người đại diện hợp pháp có quyền đại diện cho người quá cố,
• Xác định và kiểm kê tài sản của người quá cố và thẩm định tài sản đó,
• Trả các khoản nợ và thuế, và
• Phân chia số tài sản còn lại theo các điều khoản của Di Chúc hoặc cho những người thừa kế của người quá cố.

Nếu người qua đời không có tài sản để chuyển giao thì thông thường không cần chứng thực di chúc. Những người còn sống có quan hệ với người đã mất có thể quyết định làm chứng thực di chúc nếu còn có những khoản nợ hoặc nếu cần đặt ra thời hạn cho các chủ nợ nộp đơn khiếu nại.

Khi có tài sản để chuyển giao thì thủ tục chứng thực di chúc cũng quy định việc phân chia tài sản cho những người thừa kế của người quá cố.

Không. Thuật ngữ "tài sản chứng thực di chúc" đề cập đến bất kỳ tài sản nào thuộc thẩm quyền của tòa án làm chứng thực di chúc. Các tài sản được phân chia bên ngoài thủ tục chứng thực di chúc thuộc một phần của "tài sản không làm chứng thực di chúc" của một người. California có "thủ tục đơn giản" để chuyển giao tài sản đối với những tài sản có giá trị thấp hơn một số tiền nhất định (từ $20,000 đến $100,000, tùy theo từng trường hợp và loại tài sản). Ngoài ra còn có một cách thức dễ dàng để chuyển giao tài sản cho vợ/chồng còn sống, tài sản được nắm giữ trong Hợp Đồng Thuê Nhà Chung và bảo hiểm nhân thọ và trợ cấp hưu trí. Để tìm hiểu thêm về các thủ tục đơn giản này, hãy xem phần Thủ Tục Chứng Thực Di Chúc Đơn Giản trên trang web này.

Không nhất thiết. Hãy trao đổi với luật sư chứng thực di chúc. Có thể có các khoản nợ hoặc khiếu nại về thuế khiến thủ tục chứng thực di chúc trở thành một lựa chọn phù hợp hơn cho quý vị. Nếu có nhiều vấn đề cần xử lý thì thông qua thủ tục chứng thực di chúc, quý vị có thể thanh toán cho người giao dịch với chủ nợ và cơ quan thuế.

Không. Các quyền lợi có thể được thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng có tên. Tiền từ các tài khoản IRA, Keoghs và 401(k) sẽ tự động chuyển đến những người là người thụ hưởng có tên. Các tài khoản ngân hàng được lập làm tài khoản thanh toán sau khi qua đời (pay-on-death, POD) hoặc tài khoản "ủy thác cho" ("Ủy Thác Totten") với người thụ hưởng có tên cũng được chuyển cho người thụ hưởng mà không cần làm chứng thực di chúc.

Không. Khi một người được ủy thác đang sống có quyền sở hữu đối với một số tài sản của người quá cố, tài sản đó cũng được chuyển cho những người thụ hưởng mà không cần chứng thực di chúc. (Để biết thêm thông tin, hãy xem phần Quyết Định về Tài Chính và Y Tế - Người Ủy Thác Đang Sống trên trang web này.)

Chi phí làm chứng thực di chúc do luật tiểu bang quy định. Khi tính tổng tất cả các chi phí – những chi phí này có thể bao gồm chi phí thẩm định, phí của người chứng thực, phí nộp đơn lên tòa án và phí chứng thực bản sao, chi phí cho một loại hợp đồng bảo hiểm được gọi là "cam kết bảo lãnh", cộng với phí pháp lý và kế toán--chi phí làm chứng thực di chúc có thể từ 4% đến 7% tổng giá trị tài sản, đôi khi nhiều hơn. Nếu có người tranh chấp Di Chúc, có thể mất hàng ngàn đô la cho chi phí kiện tụng. Để biết thêm thông tin, hãy xem phần "Tôi phải trả bao nhiêu cho Người Đại Diện Cá Nhân và Luật Sư?" trong phần Đóng Hồ Sơ và Phân Chia Tải Sản theo Chứng Thực Di Chúc* trên trang web này.

*Chú ý: Liên kết này sẽ đưa quý vị đến một phần khác rất phức tạp của trang web. Quý vị có thể cần luật sư giải thích để quý vị hiểu thông tin.

Luật pháp California quy định người đại diện cá nhân phải hoàn thành thủ tục chứng thực di chúc trong vòng một năm kể từ ngày được chỉ định, trừ khi họ nộp thuế tài sản liên bang. Trong trường hợp này, người đại diện cá nhân có thể có 18 tháng để hoàn thành thủ tục chứng thực di chúc. Nếu đến thời điểm đó mà vẫn chưa hoàn thành thủ tục chứng thực di chúc, thì người đại diện cá nhân phải nộp báo cáo tình trạng cho tòa án để giải thích những việc vẫn cần thực hiện và thời gian cần để thực hiện. Nếu người đại diện cá nhân không báo cáo với tòa án thì những người thụ hưởng có thể yêu cầu tòa án ra lệnh cho người đại diện đó khai báo hoặc thực hiện các hành động khác để kết thúc thủ tục chứng thực di chúc. Tòa án có thể loại bỏ người đại diện cá nhân và chỉ định người khác. Đôi khi có những trường hợp có thể khiến thủ tục chứng thực di chúc mất nhiều thời gian hơn. Nếu có tranh cãi về Di Chúc (đơn khiếu nại được nộp lên tòa án về việc toàn bộ hoặc một phần của di chúc không hợp lệ) hoặc quy mô và độ phức tạp của tài sản đòi hỏi cần thêm thời gian để xử lý hoặc khó tìm được người thụ hưởng, thì quá trình này có thể mất nhiều thời gian hơn. Một số trường hợp chứng thực di chúc mất nhiều năm để giải quyết.

Tại California, các phiên điều trần về chứng thực di chúc được tiến hành tại Phòng Chứng Thực Di Chúc của Tòa Thượng Thẩm thuộc quận nơi người quá cố đã từng sinh sống vào thời điểm người đó qua đời. Ở Quận Alameda, tất cả các phiên điều trần về chứng thực di chúc đều được diễn ra ở Tòa Án Berkeley. Hồ sơ chứng thực di chúc được chấp nhận nộp tại Tòa Nhà Hành Chính Quận ở Oakland, Hội Trường Tư Pháp Hayward, Hội Trường Tư Pháp Fremont và Tòa Án Gale-Schenone ở Pleasanton. 

Nếu có Di Chúc, người được chỉ định là người thi hành thường sẽ được chỉ định làm người đại diện cá nhân – điều này có nghĩa là họ chịu trách nhiệm quản lý tài sản và tuân theo các quy tắc và thủ tục về chứng thực di chúc. Người thi hành không có quyền hành động với tư cách là người đại diện cá nhân cho đến khi họ được tòa án chỉ định và Lục Sự Tòa cấp phát "Thư Ủy Quyền Người Thi Hành Di Chúc" chính thức. Nếu không có Di Chúc hoặc nếu Di Chúc không có tên người thi hành, hoặc người được nêu tên là người thi hành trong Di Chúc không thể thi hành hoặc không muốn thi hành, thì tòa án chứng thực di chúc sẽ chỉ định một người được gọi là quản tài viên để xử lý quá trình. Tòa Án thường chọn một người thân thiết nhất còn sống, hoặc một người sẽ thừa kế một phần tài sản của người quá cố.

Người đại diện cá nhân không nhất thiết phải là chuyên gia pháp lý hoặc tài chính. Tuy nhiên, người đó phải có sự thận trọng và phán đoán hợp lý và rất cẩn thận, trung thực, trung thành, vô tư và siêng năng. Đây được gọi là "nghĩa vụ ủy thác" -- nghĩa vụ hành động với thiện chí và trung thực thay mặt cho người khác. Người đại diện cá nhân phải có kỹ năng tổ chức tốt và có thể theo dõi các thông tin chi tiết. Tốt nhất là người đó sống gần người quá cố và hiểu rõ tình trạng tài chính của người quá cố. Điều này giúp quá trình thực hiện các công việc và tìm các hồ sơ quan trọng dễ dàng hơn.

Những người sau đây không được làm người đại diện cá nhân:

• trẻ vị thành niên,
• người chịu trách nhiệm giám hộ hoặc không có khả năng thực hiện các nhiệm vụ của người đại diện cá nhân,
• đối tác kinh doanh còn sống của người quá cố, nếu người quan tâm phản đối (trừ khi Di Chúc chỉ định đối tác đó là người thi hành), hoặc
• người không cư trú tại Hoa Kỳ (trừ khi Di Chúc chỉ định người không cư trú đó là người thi hành).

Không thường xuyên. Tuy nhiên, trong một số tình huống, Tòa Án yêu cầu người đại diện cá nhân xin phép Tòa Án bán bất động sản hoặc lợi ích kinh doanh nằm trong tài sản. Người đại diện cá nhân không được làm bất kỳ việc nào sau đây nếu không có sự cho phép của Tòa Án: Để biết thêm thông tin, hãy xem phần Quản Lý Tài Sản Chứng Thực Di Chúc Sau Khi Chỉ Định.*

*Chú ý: Liên kết này sẽ đưa quý vị đến một phần khác rất phức tạp của trang web. Quý vị có thể cần luật sư giải thích để quý vị hiểu thông tin.

Nếu người đại diện cá nhân sống bên ngoài California, tòa án sẽ yêu cầu họ có cam kết bảo lãnh (một hợp đồng bảo hiểm bảo vệ những người thụ hưởng tài sản trong trường hợp người đại diện cá nhân sử dụng tài sản sai mục đích), ngay cả khi Di Chúc miễn trừ yêu cầu này.

• trả phí cho chính mình,
• trả phí cho luật sư của họ,
• phân chia sơ bộ tài sản cho người thụ hưởng (với một vài trường hợp ngoại lệ), hoặc
• kết thúc nghĩa vụ liên quan đến tài sản.

Người Đại Diện Cá Nhân phải:

• quyết định xem có bất kỳ tài sản chứng thực di chúc nào không;
• xác định vị trí tài sản của người quá cố và quản lý chúng trong quá trình chứng thực di chúc. Quá trình này có thể kéo dài đến một năm hoặc lâu hơn và có thể bao gồm việc quyết định có bán bất động sản hoặc chứng khoán thuộc quyền sở hữu của người quá cố hay không;
• nhận các khoản thanh toán từ bất động sản, bao gồm tiền lãi, cổ tức và các khoản thu nhập khác (ví dụ: tiền lương chưa trả, tiền nghỉ phép và các quyền lợi khác từ công ty)
• lập một tài khoản séc tài sản để lưu giữ khoản tiền còn nợ của người quá cố -- ví dụ, chi phiếu lương hoặc cổ tức bằng cổ phiếu;
• xác định rõ ai sẽ nhận được những gì và bao nhiêu theo Di Chúc. Nếu không có Di Chúc, quản tài viên sẽ phải xem luật tiểu bang (Bộ luật chứng thực di chúc, Phần 6400 – 6414, được gọi là quy chế "quyền thừa kế không có di chúc") để tìm ra người thừa kế của người quá cố và xác định phần tài sản của từng người thừa kế;
• định giá hoặc thẩm định giá trị tài sản;
• đưa ra thông báo pháp lý chính thức cho các chủ nợ thực tế và chủ nợ tiềm năng về thủ tục chứng thực di chúc và thời hạn để các chủ nợ nộp đơn khiếu nại, theo luật tiểu bang;
• điều tra tính hợp lệ của tất cả các khiếu nại về tài sản;
• thanh toán các khoản phí mai táng, các khoản nợ chưa trả, các yêu cầu thanh toán hợp lệ;
• sử dụng tiền từ tài sản để thanh toán các chi phí liên tục phát sinh -- ví dụ, thanh toán tiền vay thế chấp, hóa đơn điện nước và phí bảo hiểm chủ sở hữu nhà;
• xử lý các hạng mục chi tiết hàng ngày, chẳng hạn như ngừng cung cấp các dịch vụ tiện ích, kết thúc hợp đồng thuê nhà và thẻ tín dụng, đồng thời thông báo cho các ngân hàng và cơ quan chính phủ -- như Sở An Sinh Xã Hội, bưu điện;
• nộp tờ khai thuế và trả thuế thu nhập và thuế bất động sản – bao gồm tờ khai thuế thu nhập chính thức của tiểu bang và liên bang cho khoảng thời gian từ đầu năm tính thuế đến ngày tử vong;
• sau khi được sự cho phép của tòa án, phân chia tài sản của người quá cố cho những người hoặc tổ chức có tên trong Di Chúc, hoặc cho những người thừa kế của người quá cố nếu không có Di Chúc; và
• nộp biên lai để phân chia tài sản và tóm tắt bất kỳ chi tiết kết thúc nghĩa vụ đối với tài sản.

Không. Nếu quý vị chọn không tống đạt, Tòa Án có thể sẽ chỉ định người thi hành thay thế làm người đại diện cá nhân. Nếu không có người thi hành thay thế, hoặc nếu người đó không muốn tống đạt, Tòa Án sẽ chỉ định người khác để tống đạt. Tòa Án thường chỉ định một thành viên trong gia đình đủ năng lực hoặc một người được ủy thác chuyên nghiệp độc lập. Nếu quý vị quyết định trở thành người đại diện cá nhân, quý vị có thể từ bỏ bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, quý vị có thể phải khai báo với Tòa Án về thời gian quý vị tống đạt.

Có. Ngoài các chi phí riêng mà quý vị bỏ ra để quản lý và giải quyết tài sản, người đại diện cá nhân thường kiếm được một khoản phí theo luật định từ 2% - 4% của tài sản theo di chúc. Tỷ lệ phần trăm giảm khi kích thước của bất động sản tăng lên.

Tòa Án phải phê chuẩn tất cả các khoản phí và chi phí. Và, trong những trường hợp bất thường, Tòa Án có thể cho phép các khoản phí khác.

(Xem phần "Các Khoản Phí Được Xác Định Như Thế Nào cho Người Đại Diện Cá Nhân và Luật Sư?" trong phần Đóng Hồ Sơ và Phân Chia Tải Sản theo Chứng Thực Di Chúc* trên trang web này.) 

*Chú ý: Liên kết này sẽ đưa quý vị đến một phần khác rất phức tạp của trang web. Quý vị có thể cần luật sư giải thích để quý vị hiểu thông tin.

Các khoản phí phải chịu thuế như thu nhập thông thường và phải được khai báo trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của quý vị. Vì vậy, nếu quý vị là người đại diện cá nhân và là người thụ hưởng duy nhất của tài sản, quý vị thường không phải trả bất kỳ khoản phí nào. Tuy nhiên, số tiền mà quý vị nhận được với tư cách là người thụ hưởng từ tài sản được miễn thuế thu nhập.

Hãy trao đổi với luật sư để biết thêm thông tin.

Tòa án có thể hạ thấp hoặc từ chối bồi thường và có thể thay thế người đại diện cá nhân bằng người khác. Người đại diện cá nhân thậm chí có thể phải trả tiền cho bất kỳ thiệt hại nào mà mình gây ra.

Người đại diện cá nhân có thể phải chịu trách nhiệm về:

• quản lý tài sản không đúng cách,
• không thu được các khoản tiền bồi thường và tiền đến hạn của tài sản,
• trả quá mức cho chủ nợ,
• bán tài sản mà không có thẩm quyền hoặc với giá không phù hợp,
• không nộp tờ khai thuế đúng hạn,
• phân chia tài sản cho không đúng người thụ hưởng, hoặc
• phân chia tài sản cho người thụ hưởng trước khi thanh toán cho tất cả các chủ nợ, v.v.

Không. Nhưng đó có thể là một ý kiến hay nếu tài sản phức tạp. Luật sư có thể giúp quý vị đáp ứng tất cả các thời hạn và tránh những sai sót và chậm trễ. Luật sư đôi khi có thể giúp tránh xảy ra những bất đồng giữa các thành viên trong gia đình về những vấn đề nhỏ hoặc lớn. Tuy nhiên luật sư đại diện cho quyền lợi của người đại diện cá nhân chứ không phải người thụ hưởng. Quý vị có thể không cần luật sư nếu: Trong hầu hết các trường hợp, người đại diện cá nhân có thể tuyệt đối không được vào phòng xử án. Tuy nhiên, luật sư sẽ phải đến văn phòng Lục Sự Tòa Án.

• quý vị là người thụ hưởng duy nhất,
• tài sản của người quá cố bao gồm các tài sản chung (ví dụ như nhà, tài khoản ngân hàng, bảo hiểm, v.v.)
• Di Chúc đơn giản và dễ hiểu, và
• quý vị có quyền truy cập vào các tài liệu Tự Hỗ Trợ thích hợp.

Nếu có người phản đối Di Chúc hoặc đưa ra một Di Chúc khác, thì quy trình "Tranh Chấp Di Chúc" bắt đầu. Các trường hợp tranh chấp Di Chúc không phải hiếm gặp, nhưng có rất ít người thực sự giành được chiến thắng. Tuy nhiên, chúng có thể tốn rất nhiều tiền và thời gian.

Chỉ người có “tư cách” mới có thể tranh chấp Di Chúc. Điều này có nghĩa là người đó phải có lợi ích tài chính cá nhân.

Ví dụ về những người có tư cách để tranh chấp Di Chúc là:

• con cái hoặc vợ/chồng bị loại khỏi Di Chúc
• con cái nhận một phần ba tài sản nếu anh/chị/em nhận hai phần ba,
• con cái cảm thấy rằng tổ chức từ thiện địa phương không nên nhận được tất cả tài sản của cha/mẹ,
• bất kỳ ai được đối xử thuận lợi hơn trong Di Chúc trước đó.

Đôi khi, có tranh chấp Di Chúc vì một người nào đó muốn một người khác, ngân hàng hoặc công ty tín thác làm đại diện cá nhân cho tài sản hoặc làm người được ủy thác tín thác do Di Chúc tạo ra.

Hầu hết xảy ra khó khăn với Di Chúc là bởi những người thừa kế tiềm năng hoặc những người thụ hưởng có chút ít hoặc không có gì. Các tranh chấp Di Chúc phải được đệ trình lên tòa án Chứng Thực Di Chúc trong một số ngày nhất định sau khi nhận được thông báo về việc người qua đời, hoặc đơn yêu cầu thừa nhận Di Chúc để chứng thực di chúc, hoặc cấp Thư Ủy Quyền Người Thi Hành Di Chúc cho một đại diện cá nhân. Ví dụ về các lý do để kháng nghị Di Chúc là:

• có Di Chúc sau, nếu hợp lệ, sẽ thay thế Di Chúc trước đó;
• Di Chúc được lập vào thời điểm người quá cố không đủ năng lực về mặt tinh thần để lập Di Chúc;
• Di Chúc được lập ra do hành vi gian lận, nhầm lẫn hoặc "ảnh hưởng quá mức";
• Di Chúc không được "thi hành" đúng cách (do người quá cố ký);
• văn bản gọi là Di Chúc thực ra là bản giả mạo;
• vì lý do nào đó (như hợp đồng đã có từ trước) Di Chúc không có giá trị.

Nếu có tranh chấp Di Chúc, quý vị nên thuê một luật sư có kinh nghiệm. Tòa án chứng thực di chúc có thể vô hiệu toàn bộ Di Chúc hoặc chỉ phần Di Chúc bị kháng nghị. Nếu phát hiện toàn bộ Di Chúc là không hợp lệ, số tiền thu được có thể sẽ được phân phối theo luật qua đời không để lại di chúc của tiểu bang, trừ khi có Di Chúc bị thu hồi trước đó được làm lại và được chấp nhận để chứng thực di chúc.

Nếu một người qua đời mà không để lại Di Chúc (được gọi là qua đời "không để lại di chúc"), tòa án chứng thực di chúc sẽ chỉ định một người đại diện cá nhân (được gọi là "quản tài viên"). Sự khác biệt chính giữa qua đời để lại di chúc và qua đời không để lại di chúc là tài sản không có di chúc được phân chia theo luật tiểu bang (được gọi là "quyền thừa kế không có di chúc"). Tài sản có di chúc được phân chia theo hướng dẫn của người quá cố trong Di Chúc của họ.

Nếu Di Chúc bị mất hoặc không thể tìm thấy Di Chúc, các dữ kiện và hoàn cảnh cụ thể và luật của tiểu bang sẽ quyết định những hành động tiếp theo. Ví dụ, nếu Di Chúc bị mất do người quá cố cố tình thu hồi, thì Di Chúc trước đó hoặc các luật về quyền thừa kế không có di chúc sẽ xác định người nhận được tài sản của người quá cố. Hoặc, nếu Di Chúc bị mất do được cất giữ trong kho tiền ngân hàng bị phá hủy trong một trận hỏa hoạn, tòa án chứng thực di chúc có thể chấp nhận bản sao Di Chúc (hoặc bản thảo của luật sư hoặc tập tin trên máy tính), nếu có bằng chứng cho thấy người quá cố đã ký hợp lệ vào bản gốc.

Luật chứng thực di chúc của tiểu bang mà người quá cố là thường trú nhân ở tiểu bang đó sẽ xác định người sẽ nhận được tài sản cá nhân của người quá cố (dù tài sản đó nằm ở đâu) và tài sản thực của người quá cố nằm trong tiểu bang. Đây là lý do quy trình chứng thực di chúc hầu như luôn được đệ trình ở tiểu bang có nhà của người quá cố.

Nếu bất động sản thuộc sở hữu của người quá cố nằm ở một tiểu bang khác, thì luật của tiểu bang đó sẽ xác định cách phân chia bất động sản đó. Sẽ có thủ tục chứng thực di chúc ở mỗi tiểu bang nơi có bất động sản, ngoài tiểu bang thường trú của người quá cố. Mỗi tiểu bang có phương thức riêng để phân chia bất động sản của người quá cố.

Ngay cả khi có Di Chúc, trước tiên Di Chúc được chấp nhận để chứng thực tại tiểu bang thường trú của người quá cố, sau đó phải được đệ trình để chứng thực tại mỗi tiểu bang mà có bất động sản thuộc quyền sở hữu của người quá cố.

Thủ tục chứng thực di chúc bổ sung được gọi là "chứng thực di chúc phụ". Một số tiểu bang nhấn mạnh vào việc chỉ định một đại diện cá nhân là người dân địa phương để quản lý tài sản ở tiểu bang đó.

Một phần của quy trình chứng thực di chúc là thông báo cho các chủ nợ về việc người nợ qua đời. Yêu cầu thông báo khác nhau. Trong một số trường hợp, quý vị phải cung cấp thông báo trực tiếp. Trong những trường hợp khác, quý vị phải đăng thông báo trên một tờ báo ở thành phố nơi người quá cố sinh sống.

Các chủ nợ phải nộp đơn khiếu nại lên tòa án về số tiền đến hạn thanh toán trong một khoảng thời gian cố định. Nếu người thi hành chấp thuận khiếu nại, hóa đơn sẽ được thanh toán từ tài sản. Nếu người thi hành từ chối khiếu nại, chủ nợ phải yêu cầu thanh toán.

Nếu không có đủ tiền để trả tất cả các khoản nợ, luật tiểu bang xác định người được trả trước. Người đại diện cá nhân rất có thể sẽ bán tài sản để thanh toán các yêu cầu của chủ nợ đã được chấp thuận.

Các yêu cầu còn lại sẽ được thanh toán theo tỷ lệ. (Để biết thêm thông tin, hãy xem phần "Yêu Cầu Thanh Toán của Chủ Nợ" trong phần "Quản Lý Tài Sản Chứng Thực Di Chúc Sau Khi Chỉ Định”* của trang web này.)

*Chú ý: Liên kết này sẽ đưa quý vị đến một phần khác rất phức tạp của trang web. Quý vị có thể cần luật sư giải thích để quý vị hiểu thông tin.

Thường thì không. Luật pháp quy định rằng quý vị không phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ chung của người khác nếu quý vị không đồng ý.

Trừ khi người quá cố tặng tài sản của mình cho người nào đó ngay trước khi chết hoặc có hành động phối hợp với họ để lừa gạt chủ nợ, nếu không, người thụ hưởng không phải trả cho chủ nợ chỉ vì họ là người thụ hưởng.

Có thể không còn gì trong tài sản cho những người thụ hưởng sau khi trả tiền cho các chủ nợ. Tuy nhiên, những người thụ hưởng sẽ không nợ tiền các chủ nợ.

Tuy nhiên, nếu con cái hoặc người thụ hưởng nhận tài sản hoặc lợi ích từ người quá cố hoặc tài sản, hoặc chịu trách nhiệm chăm sóc cho người quá cố hoặc khoản thanh toán được bảo đảm, họ có thể phải chịu trách nhiệm về một số hoặc tất cả các khoản nợ của người quá cố.

Theo mục đích thuế liên bang và tiểu bang, qua đời có nghĩa là hai điều sau đây:

• Sự kiện này đánh dấu ngày kết thúc năm tính thuế cuối cùng của người quá cố để nộp tờ khai thuế thu nhập, và
• Sự kiện này thiết lập một thực thể mới, riêng biệt cho các mục đích thuế, "tài sản".

Đối với thuế liên bang, quý vị có thể phải điền và nộp một hoặc nhiều biểu mẫu sau. (Điều đó phụ thuộc vào thu nhập của người quá cố, quy mô của tài sản và thu nhập từ tài sản):

• Tờ Khai Thuế Thu Nhập Liên Bang Mẫu Chính Thức 1040 (tờ khai thuế thu nhập cá nhân của người quá cố)
• Tờ Khai Thuế Thu Nhập Ủy Thác Liên Bang đối với tài sản Mẫu 1041
• Tờ Khai Thuế Quà Tặng Liên Bang Mẫu 709
• Tờ Khai Thuế Tài Sản Liên Bang Mẫu 706

Đối với các khoản thuế ở California, người thi hành phải nộp bất kỳ tờ khai thuế thu nhập tiểu bang cần thiết nào, tờ khai thuế thu nhập ủy thác của tiểu bang trong thời gian chứng thực di chúc, thuế tài sản và thuế quà tặng. Cũng có thể có các loại thuế khác, như bất động sản địa phương và thuế tài sản cá nhân, thuế kinh doanh và bất kỳ loại thuế đặc biệt nào của tiểu bang. Người thi hành cũng phải kiểm tra các khoản thuế còn nợ trong nhiều năm trước khi người quá cố qua đời. (Để biết thêm thông tin, hãy xem phần "Thuế" trong phần Quản Lý Tài Sản Chứng Thực Di Chúc sau khi Chỉ Định* của trang web này.)

*Chú ý: Liên kết này sẽ đưa quý vị đến một phần khác rất phức tạp của trang web. Quý vị có thể cần luật sư giải thích để quý vị hiểu thông tin

Có thể. Nếu quý vị và vợ/chồng quý vị dùng chung tài khoản ngân hàng và thẻ tín dụng, séc, v.v., thì quý vị có thể phải thanh toán hóa đơn.

Nếu các thẻ tín dụng hoặc tài khoản được mở chỉ với thông tin của vợ/chồng quý vị để tham khảo, thì quý vị có thể không phải chịu trách nhiệm pháp lý.

Các chủ nợ thường thu các khoản nợ của họ từ tài sản trước khi phần còn lại được chia cho những người thừa kế. Mỗi trường hợp khác nhau tùy hoàn cảnh. Hãy trao đổi với luật sư chứng thực di chúc có kinh nghiệm.

Trước tiên, hãy kiểm tra với Tòa Án Chứng Thực Di Chúc ở quận của tiểu bang nơi người quá cố sinh sống.

Nếu bản Di Chúc được đệ trình thì có thể sẽ được công bố công khai. Và quý vị có thể mua một bản sao. Hoặc quý vị có thể thuê một luật sư hoặc văn phòng dịch vụ pháp lý địa phương để tìm kiếm và nhận một bản sao.

Nhưng nhiều người, dù có tài sản đáng kể, cũng qua đời mà không để lại Di Chúc.

Và nếu người quá cố nắm giữ tất cả tài sản thông qua một người tín thác còn sống hoặc một thỏa thuận sở hữu chung, thì có thể không cần phải chứng thực Di Chúc.

Luật quy định quý vị phải "gửi" Di Chúc đến tòa án cấp cao ở quận nơi người quá cố sinh sống, ngay cả khi không có chứng thực di chúc. Không tính phí.

Tuy nhiên, tòa không chấp nhận các bản Di Chúc đối với những người đang còn sống!

Quý vị sẽ tự động nhận được thông báo về một số đơn kiến nghị được đệ trình, bao gồm kiến nghị chỉ định người đại diện cá nhân và đơn kiến nghị cuối cùng khi đến thời điểm đóng hồ sơ và phân chia tài sản. Nếu người đại diện cá nhân muốn bán bất động sản, quý vị cũng nên nhận được Thông Báo về Hành Động được Đề Xuất. Nếu quý vị muốn nhận bản sao của tất cả mọi hồ sơ đã nộp tại tòa án chứng thực di chúc liên quan đến tài sản, hãy nộp Yêu Cầu Thông Báo Đặc Biệt. Không mất phí khi nộp tài liệu này. Quý vị có thể liên hệ trực tiếp với người đại diện cá nhân nếu có bất kỳ câu hỏi nào. Quý vị cũng có thể liên hệ với luật sư về tài sản. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng luật sư làm việc cho người đại diện cá nhân chứ không phải cho người thừa kế. Nếu quý vị có thắc mắc về cách người đại diện cá nhân xử lý tài sản, hãy trao đổi với luật sư.

Hầu hết các trường hợp đều làm theo các bước sau:

Nhấp vào đây để xem sơ đồ của quá trình chứng thực di chúc. Quý vị nên xem xét trước khi tiếp tục. Có các phần khác về quản lý chứng thực di chúc trên trang web này. Tuy nhiên thông tin trong các phần đó rất phức tạp. Quý vị có thể cần luật sư để giúp quý vị hiểu thông tin trong các phần được liệt kê bên dưới: 

• Chuẩn Bị Đơn Xin Chứng Thực Di Chúc
• Quản Lý Tài Sản Chứng Thực Di Chúc Sau Khi Chỉ Định
• Đóng Hồ Sơ và Phân Chia Tài Sản Theo Chứng Thực Di Chúc