Pangangasiwa sa Estate

• Ano ang dapat gawin ng Personal na Kinatawan pagkatapos ng pagtatalaga? Tatlo ang pangunahing responsibilidad ng personal na kinatawan:
  • Mangasiwa ng mga asset, at mag-file ng Imbentaryo at Appraisal ng mga asset ng estate,
  • magbayad ng mga utang, buwis, at pananagutan ng estate, at
  • ipamahagi ang mga natitirang asset sa mga taong may karapatang matanggap ang mga ito.
• Paano ako "Mangangasiwa ng Mga Asset"? Pagkatapos ng pagtatalaga, dapat pangasiwaan ng personal na kinatawan, o pangalagaan, ang lahat ng ari-arian ng decedent, na ginagawa bilang bahagi ng probate na estate.
  • Pagkuha ng Tax I.D. number: Bago maitalaga ang isang checking account ng estate o mailipat ang mga kasalukuyang account, kakailanganin ng personal na kinatawan na kumuha ng "Tax Identification Number" para sa kanyang sarili mula sa Internal Revenue Service, bilang Personal na Kinatawan ng estate ng decedent. Ginagawa ito sa pamamagitan ng pagsagot ng Aplikasyon para sa Employer Identification Number ( IRS Form SS-4 ). Tumawag sa IRS sa (559) 452-4010 para kumuha ng numero. Dapat i-fax ang SS-4 sa IRS sa (559) 443-6961 sa loob ng 24 na oras pagkatapos italaga ng tax identification number.Abiso ng Pagiging Katiwala na Ugnayan:
  • Dapat ding abisuhan ng personal na kinatawan ang Internal Revenue Service tungkol sa kanyang pagkakatalaga sa pamamagitan ng pag-file ng Abiso ng Pagiging Katiwala na Ugnayan (IRS Form 56 ).
  • Personal na ari-arian: Kapag nakakuha ng tax identification number, puwede nang isara ang mga cash account na umiiral sa pangalan ng decedent at puwede na itong ilipat sa account ng estate sa pangalan ng personal na kinatawan. Kung ang pagsasara ng account ng decedent ay magiging dahilan ng mga multa sa maagang pag-withdraw, puwedeng baguhin ang pagrehistro sa account sa pangalan ng personal na kinatawan nang hindi isinasara ang account. Kakailanganin mong makipag-usap sa mga opisyal sa bangko para malaman ang mga partikular na kinakailangan. Ang mga stock certificate at brokerage account ay dapat ding palitan para maipakita ang pagbabago sa pagmamay-ari mula sa decedent papunta sa personal na kinatawan, para wastong maiulat ang mga dividend at kita sa ngalan ng estate.
  • Real property: Hindi kinakailangang magtala ng deed para baguhin ang titulo sa real property ng decedent. Sa halip, dapat abisuhan ng personal na kinatawan ang Tax Assessor sa county o mga county kung saan matatagpuan ang real property ng decedent sa pamamagitan ng pag-filie sa Assessor ang mga sumusunod na form:
    • Abiso ng Pagkamatay ng May-ari ng Real Property
    • Ulat sa Paunang Pagbabago ng Pagmamay-ari
    • Claim para sa Pagbubukod sa Muling Pag-assess para sa Paglipat sa Pagitan ng Magulang at Anak (ipinag-aatas ito kung ipapasa ang ari-arian mula sa mga magulang papunta sa anak o mula sa lolo o lola papunta sa mga apo para maiwasan ang muling pag-assess sa buwis ng ari-arian)
    • Kopya ng katibayan ng pagkamatay ng decedent.
• Paano ko ifa-file ang Imbentaryo at Appraisal? Sa loob ng apat na buwan pagkatapos ng pagtatalaga, dapat mag-file ang personal na kinatawan sa hukuman ng isang imbentaryo ng ari-arian, na pangangasiwaan bilang bahagi ng probate na pagkilos, kasama ang isang appraisal ng fair market value ng bawat ari-arian mula sa petsa ng pagkamatay ng decedent.
• Paghahanda ng Imbentaryo at Appraisal: Dapat mong gamitin ang naka-print na form na Imbentaryo at Appraisal (Form DE-160, Hudisyal na Konseho), at ang Attachment na Imbentaryo at Appraisal (Form DE-161, Hudisyal na Konseho). Bilang personal na kinatawan, dapat mong sagutan at lagdaan ang harap na bahagi ng form ng Imbentaryo at Appraisal (nang iniiwang blangko ang linya para sa "Kabuuang Appraisal ng Referee", pero pagsagot sa lahat bawat seksyon), at ilarawan ang bawat asset sa mga form ng Attachment. Dapat ganap na ilarawan ang bawat item para matukoy at ma-appraise ang mga ito, kasama ang mga account number, legal na paglalarawan, numero ng lisensya, atbp. Nahahati ang ari-arian sa dalawang kategorya: ari-ariang puwedeng i-appraise ng personal na kinatawan (Attachment 1), at ari-ariang dapat i-appraise ng isang probate na referee (Attachment 2). Bukod pa rito, dapat ipakita ng bawat item kung ang ari-arian ay hiwalay na ari-arian ng decedent o kalahating interes ng decedent bilang ari-arian ng komunidad ng decedent at kanyang naiwang asawa.
• Ari-ariang dapat ilista sa Attachment 1: Pera at iba pang "cash" na item, kasama ang mga account sa mga pinansyal na institusyon, mga tseke sa refund (kasama ang mga refund sa buwis at utility, Medicare, medikal na insurance, at iba pang reimbursement sa pangangalagang pangkalusugan), mga mutual fund sa money market at pinanghahawakang pera sa isang brokerage cash account, at mga nalikom sa mga policy sa life insurance at mga plan at annuity sa pagreretiro na dapat bayaran sa estate ng decedent sa mga lump sum na halaga. Dapat ilista sa bawat item ang halaga sa dolyar mula sa petsa ng pagkamatay ng decedent.
• Ari-ariang dapat ilista sa Attachment 2: Ang lahat ng ari-ariang hindi nakalista sa Attachment 1, kasama ang, ngunit hindi limitado sa real property; mga stock, bond, at iba pang security; at pisikal na personal na ari-arian gaya ng mga sasakyan; partnership at interes sa negosyo. Puwedeng ilista ang kagamitan at muwebles sa bahay bilang isang kolektibong item sa halip na ilista ang bawat isang item ng muwebles nang indibidwal. Hindi mo dapat ilista ang halaga ng mga item na ito, pero dapat kang magsama ng blangkong espasyo pagkatapos ng bawat item, na ia-appraise at kukumpletuhin ng probate na referee. Gayunpaman, kung ang decedent ay may ari-ariang ituturing na isang "natatangi, artistiko, hindi karaniwan, o espesyal na item na pisikal na personal na ari-arian" (gaya ng mga antigong kagamitan, kolektibong sasakyan, o koleksyon ng barya), puwede mong piliing i-appraise ang item ng isang independent na eksperto, at dapat magtala sa form na nagsasaad ng ari-ariang ia-appraise ng isang independent na eksperto.
• Probate na referee: Ang mga Probate na Referee ay mga kwalipikadong appraiser na pumasa sa mahusay na ipinag-aatas sa edukasyon at pagsusuri at itinalaga ng Tanggapan ng Tagakontrol ng Estado ng California na kumilos bilang mga probate na referee sa bawat county. Tingnan ang Listahan ng Mga Probate na Referee para sa Alameda County. Sa panahon ng pagtatalaga ng personal na kinatawan, itinatalaga ng Hukuman ng Probate sa Kautusan para sa Probate ang probate na referee na gagamitin sa estate na iyon. Ang mga bayarin ng probate na referee (tingnan ang Mga Bayarin ng Probate) ay itinatalaga ng batas bilang isang komisyong 1/10 th ng 1 porsyento ng halaga ng na-appraise na ari-arian ng probate na referee, na may minimum na bayarin ng $75 (na kumakatawan sa ari-ariang may halaga na $75,000) at maximum na bayaring $10,000 (kumakatawan sa ari-ariang may halaga na $10,000,000). Ang ari-ariang na-appraise ng personal na kinatawan (nakalista sa Attachment 1), pati na rin sa anumang ari-ariang na-appraise ng independent na eksperto, ay hindi limitado sa kalkulasyon ng mga bayarin ng referee. Responsable ang personal na kinatawan sa paghahatid ng nasagutan at nilagdaang Imbentaryo at Appraisal (kasama ang Attachment 1 at 2) sa Probate na Referee, kasama ang anumang pansuportang datos para bigyang-daan ang Probate na Referee na i-appraise ang ari-ariang nakalista sa Imbentaryo at Appraisal (gaya ng mga statement sa tubo at nalugi para sa mga malapit na pinapangasiwaan o pribadong pag-aaring interes sa negosyo). Dapat isauli ng Probate na Referee ang nasagutang Imbentaryo at Appraisal kasama ang mga halaga ng asset sa loob ng 60 araw (maliban na lang kung makikipag-ugnayan siya sa iyo dahil kailangan ng karagdagang impormasyon).

Babala: Mag-ingat sa tumpak at kumpletong paglalarawan ng ari-arian sa Imbentaryo at Appraisal. Kasama sa ilang karaniwang problema ang: 1) mga promissory note na na-secure ng mga deed of trust sa real property (hindi ganap na paglalarawan sa tala at pinag-uusapang real property, kasama ang pagtatala ng impormasyon sa deed of trust); 2) hindi pagtukoy sa interes ng decedent (100%, 50%, 25%, atbp.) at kung ang ari-arian ay hiwalay na ari-arian o ari-arian ng komunidad.

• Mga parsyal, pantulong, at binagong imbentaryo: Kung naisama mo ang lahat ng asset ng estate sa isang form ng Imbentaryo at Appraisal, dapat markahan ang Imbentaryo at Appraisal na "Pinal" sa itaas ng form. Puwede ka ring mag-file ng "Parsyal" na Imbentaryo para sa ilan sa mga asset, at mag-file ng "Pinal" na Imbentaryo kapag naimbentaryo ang huling mga asset. Kung makakatuklas ka ng karagdagang ari-arian na mula sa decedent pagkatapos ng ma-file ng "Pinal" na Imbentaryo, dapat kang mag-file ng "Pantulong" na Imbentaryo. Kung matutuklasan mo na mali ang alinman sa mga item na nakalista sa isang naunang Imbentaryo (halimbawa, mali ang account number o legal na paglalarawan), dapat kang mag-file ng "Iniwasto" na Imbentaryo para itama ang pagkakamali. Ang hindi pagwawasto sa mga pagkakamali ay puwedeng humantong sa isang pagkaantala sa pagkuha ng pinal na pag-apruba mula sa hukuman para isara at ipamahagi ang mga asset ng estate!

• Anong awtoridad ang mayroon ako para pamahalaan ang mga asset ng estate? Kung kasama sa mga tuntunin ng iyong pagtatalaga bilang personal na kinatawan ang "awtoridad para pangasiwaan ang estate sa ilalim ng Independent Administration of Estates Act" nang may "ganap" o "limitado" na awtoridad (isasama ang kapangyarihan sa Mga Liham o Kautusan sa Probate na na-file noong una kang itinalaga), mayroon kang malawak na hanay ng mga kapangyarihan para magsagawa ng mga partikular na transaksyon nang walang pamamahala ng hukuman, ibig sabihin, nang hindi kinakailangang kumuha muna ng pag-apruba ng hukuman. Gayunpaman, posibleng kailangan pa ring abisuhan ang mga taong may interes sa estate bago mo maisagawa ang pagkilos na iyon.
• Anong mga uri ng pagkilos ang nangangailangan ng pagdinig ng Hukuman? Dapat kang magkaroon ng pagdinig at kumuha ng pag-apruba ng hukuman bago mo gawin ang mga sumusunod:
  • Magbayad ng mga bayarin o komisyon sa iyong sarili bilang personal na kinatawan, o sa iyong abugado (kung kinakatawan ka ng isang abugado);
  • Magpaapruba ng mga pag-account;
  • Ipamahagi ang ari-arian (maliban sa mga pamamahaging puwedeng gawin pagkatapos ng pagbibigay ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos;
  • Ibenta o ipagpalit ang ari-arian ng estate sa iyong sarili habang tumatayo kang personal na kinatawan;
  • Pumasok sa isang areglo o kompromiso sa anumang claim na nauugnay sa estate sa ngalan ng iyong sarili nang personal o ng iyong abugado (kung kinakatawan ka ng isang abugado);
  • Ibenta o ipagpalit ang real property (kung mayroon kang "limitadong" awtoridad at hindi "ganap" na awtoridad). Kung dapat kang kumuha ng pag-apruba ng hukuman para ibenta ang real property ng decedent, ganap na inirerekomenda na kumonsulta ka sa isang may karanasang abugado sa mga probate na pagbenta sa mga paglilitis dahil ang isang pagbebenta na pinapangasiwaan ng hukuman ay kumplikado at nangangailangan ng mahigpit na pagsunod sa ilang partikular na pamamaraan at takdang oras, na puwedeng makaapekto sa iyong pagbebenta, kung hindi masusunod nang wasto.
• Anong mga uri ng pagkilos ang nangangailangan ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos? Pagkatapos magbigay ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos (Form DE-165) (at kung hindi ka nakatanggap ng anumang pagtutol), puwede mong gawin ang mga sumusunod:
  • Ibenta o ipagpalit ang real property (kung mayroon kang "ganap" na awtoridad);
  • Ibenta o i-incorporate ang negosyo ng decedent;
  • Humiram o mag-encumber ng ari-arian ng estate;
  • Magbigay ng opsyon para bilhin ang real property;
  • Ilipat ang real property sa isang taong nagbigyan ng opsyon para bumili sa ilalim ng Habilin ng decedent;
  • Kumumpleto ng kontratang nilagdaan ng decedent sa kanyang buhay para isaad o ilipat ang ari-arian;
  • Tukuying pag-aari ng decedent o ibang tao ang mga claim sa na-claim na ari-arian;
  • Lumagda ng disclaimer sa ngalan ng decedent;
  • Ipamahagi ang ilang partikular na uri ng ari-arian pagkatapos ng panahon ng pag-file ng mga claim ng creditor:
    • Kitang natanggap sa panahon ng pangangasiwa;
    • Mga kagamitan sa bahay, mga muwebles at pisikal na personal na ari-arian (kasama ang mga sasakyan) sa mga taong kwalipikadong matanggap ang mga ito sa ilalim ng Habilin ng decedent, hanggang sa kabuuang halaga na $50,000;
    • Mga cash gift na ibinigay alinsunod sa Habilin ng decedent, hanggang sa $10,000 kada tao.
• Anong mga uri ng pagkilos ang posibleng mangailangan ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos sa ilalim ng ilang sitwasyon? Karaniwan, may kapangyarihan kang gawin ang mga sumusunod na pagkilos nang wala ang paunang awtoridad ng hukuman o nang hindi nagbibigay ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos, pero dapat kang magbigay ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos kung gagawin mo ang mga pagkilos na ito sa ilalim ng mga sumusunod na sitwasyon:
  • Pumasok sa isang kontrata, kung hindi magagawa ang kontrata sa loob ng dalawang taon;
  • Mag-invest ng perang mula sa estate, kung ang investment ay mahigit sa:
    • Isang obligasyon sa U.S. o Estado ng California na magma-mature sa loob ng isang taon ng pag-invest;
    • Isang mutual fund sa money market sa isang portfolio na limitado sa mga obligasyon ng pamahalaan ng U.S. na magma-mature sa loob ng limang taon ng paggawa ng investment at mga kasunduan sa muling pagbili na ganap na naka-collateralize sa mga obligasyon ng pamahalaan ng U.S.;
    • Mga unit sa isang common trust fund na pangunahing na-invest sa mga panandaliang obligasyon sa nakapirming kita;
    • Mga kwalipikadong security na na-invest sa surplus state money;
    • Mga investment na pinahintulutan o idinirekta ng Habilin ng decedent.
  • Patuloy na patakbuhin ang hindi na-incorporate na negosyo ng decedent para sa mas mahabang panahon sa anim na buwan mula sa petsa ng pagbibigay ng Mga Liham, o kung tumatayo kang pangkalahatang partner ng isang partnership;
  • Magbayad ng allowance ng pamilya sa naiwang asawa o menor de edad ng anak ng decedent, kung o kapag ikaw ay:
    • Gawin ang unang bayad ng isang allowance ng pamilya;
    • Paggawa ng unang pagbabayad pagkalipas ng 12 buwan pagkatapos ng pagkamatay ng deceden; o
    • Gawin ang anumang pagtaas sa halaga ng bayad ng allowance ng pamilya.
  • Pag-lease ng real o personal na ari-arian para sa isang terminong mas matagal sa isang taon:
  • Ibenta o ipagpalit ang personal na ari-ariang pag-aari ng estate, kung ang ari-arian ay iba pa maliban sa sumusunod:
    • Isang security na ibinenta sa isang naitalagang stock o bond exchange;
    • Isang security na idinisenyo bilang isang pambansang market system security at ibinenta sa pamamagitan ng isang rehistradong broker-dealer;
    • Nasisira o naititigil na personal na ari-arian, o ari-ariang kinakailangang bayaran sa isang allowance ng pamilya
  • Ibigay o i-extend sa isang broker ang isang eksklusibong karapatang ibenta ang ari-arian ng estate, kung lumampas sa 270 araw ang orihinal na grant kasama ang anumang naunang pag-extend.
• Anong uri ng mga pagkilos ang hindi nangangailangan ng paunang pag-apruba ng Hukuman o pagbibigay ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos? Bilang personal na kinatawan, may kapangyarihan kang hiwalay na gawin ang mga sumusunod na pagkilos, nang hindi nagbibigay ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos:
  • Aprubahan, bayaran, tanggihan, o tutulan ang anumang claim na na-file laban sa estate (maliban sa anumang claim sa o laban sa iyo); ikompromiso o iareglo ang anumang pagkilos sa o laban sa estate; o i-release ang anumang claim mula sa estate na matutukoy mong hindi makokolekta;
  • Magpasimula ng mga legal na pagkilos para sa benepisyo ng estate, o labanan ang mga pagkilos na na-file laban sa estate;
  • I-extend, i-renew, o baguhin ang mga tuntunin para sa isang obligasyong nararapat sa estate;
  • I-convey o ilipat ang ari-arian, kung kinakailangan, para gamitin ang isang partikular na kapangyarihang ibinigay sa iyo bilang personal na kinatawan;
  • Magbayad ng mga buwis, assessment, o gastos na dapat kolektahin, asikasuhin para sa, o pangasiwaan para sa ari-arian ng estate;
  • Bumili ng annuity para matugunan ang isang regalo sa Habilin ng decedent na humihiling para sa mga pana-panahong pagbabayad sa isang benepisyaryo;
  • Gumamit ng anumang karapatan sa opsyon mula sa estate;
  • Bumili ng mga security o commodity na kinakailangang gawin para magsagawa ng kontrata ng pagbebenta kung namatay ang decedent sa panahon ng pagbebenta pero hindi naihatid ang mga security o commodity na hindi pagmamay-ari ng decedent;
  • Italaga ang mga security sa pangalan ng isang nominee o anumang iba pang paraan nang walang pagbubunyag ng estate, para payagang maipasa ang titulo sa pamamagitan ng paghahatid;
  • Gamitin ang mga karapatan sa pag-subscribe o pag-convert sa mga security;
  • Gumawa ng mga pagkukumpuni at pagpapahusay sa real at personal na ari-arian;
  • Tanggapin ang isang deed bilang kapalit ng foreclosure sa isang foreclosure o pagbebenta ng trustee; at
  • Magbigay ng parsyal na pagtupad ng isang mortgage o magdulot ng parsyal na reconveyance na lalagdaan ng isang trustee sa ilalim ng isang deed of trust na pinanghahawakan ng estate.
• Paano ako magbibigay ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos, kung ipinag-aatas ito? Hakbang 1 Sagutan ang harapang bahagi at kalahating itaas ng likurang bahagi ng sumusunod na form: Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos (Form DE-165, Hudisyal na Konseho), at lahat ng attachment (halimbawa, kung nagbebenta ka ng real property, mag-attach ng kopya ng Kasunduan sa Residensyal na Pagbili ng Ari-arian o iba pang kontratang lalagdaan mo, na nagpapakita ng mga tuntunin ng pagbebenta). Pumili ng petsa na magbibigay-daan sa sapat na panahon at sapat na abiso sa lahat na apektado ng pagkilos. (Tingnan ang Hakbang 2 para sa mga ipinag-aatas sa oras.) Hakbang 2 Ipadala o personal na ihatid ang form ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos (kasama ang anumang attachment) sa bawat tao nang kahit man lang 15 araw bago ang tinukoy na petsa sa Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos.

Tandaan: Kung hindi mo maipapadala o maihahatid ang mga papeles nang personal -- hilingin sa ibang tao na gawin ang pagpapadala o paghahatid para sa iyo. Ang mga taong inaatasang maabisuhan ay ang mga sumusunod:

• Bawat devisee (kung may Habilin ang decedent) na ang interes sa estate ay maaapektuhan ng iminumungkahing pagkilos;
• Bawat heir (kung walang Habilin ang decedent) na ang interes sa estate ay maaapektuhan ng iminumungkahing pagkilos;
• Bawat taong nag-file ng Kahilingan para sa Espesyal na Pag-abiso; at
• Ang Pangkalahatang Abugado, kung mae-escheat ang anumang bahagi ng estate sa Estado ng California, at maaapektuhan ng iminumungkahing pagkilos.

Magagawa mo rin (at inirerekomendang gawin mo, kung posible) na palagyan ng petsa at lagdaan ng bawat isang taong tumatanggap ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos ang "Pahintulot sa Iminumungkahing Pagkilos" na ipinapakita sa ibaba ng likurang bahagi ng form ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos. Hindi mo kailangang ipadala ang Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos sa sinumang lumagda ng Waiver ng Abiso ng Iminumungkahing Pagkilos (Form DE-166, Hudisyal na Konseho). Ang form na ito ay puwedeng lagdaan para sa partikular na transaksyong sinasaklaw ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos, o bilang pangkalahatang waiver ng lahat ng pagkilos na nangangailangan ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos.

Hakbang 3 Palagdaan sa taong naghatid sa Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos ang isang Patunay ng Pag-serve sa pamamagitan ng Koreo. Kung alinman sa mga form ay personal na inihatid, pasagutan at palagdaan sa taong naghatid ang Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos ang isang Patunay ng Pag-serve sa pamamagitan ng Personal na Paghatid (mag-click para makakita ng sample na form (LINK DOES NOT EXISTS)). I-file ang orihinal na Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos at ang mga form ng Patunay ng Pag-serve sa pamamagitan ng Koreo o Personal na Paghahatid sa Clerk sa Pag-file ng Probate. Kung may lumagda sa "Pahintulot sa Iminumungkahing Pagkilos" sa likurang bahagi ng form ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos, o kung may lumagda sa isang form ng "Waiver ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos", puwede mo ring i-file ang mga ito. Hakbang 4 Dapat kang maghintay hanggang sa tinukoy na petsa sa Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos bago mo tapusin ang transaksyon. (Kung ang lahat na karapat-dapat sa abiso ay abiso ay lumagda ng Pahintulot o Waiver sa abiso, hindi mo na kailangang maghintay hanggang sa matapos ang 15 araw na panahon.)

• Ano ang mangyayari kung may tututol sa Iminumungkahing Pagkilos? Nakatanggap ako ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos sa koreo -- paano ako tututol? Ang sinumang taong karapat-dapat sa abiso sa iminumungkahing pagkilos ay puwedeng tumutol sa iminumungkahing pagkilos sa pamamagitan ng paghahatid o pagpapadala sa koreo ng nakasulat na pagtutol sa personal na kinatawan sa address na ipinapakita sa Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos. Puwedeng lagdaan ng tao ang seksyong "Pagtutol" sa likurang bahagi ng form ng Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos, o puwede siyang mag-file ng anumang iba pang sulat na makatuwirang tumutukoy sa iminumungkahing pagkilos at nagtatalagang tumututol ang taong iyon.
• Ang pagtutol ay dapat ipadalada sa o matanggap ng personal na kinatawan bago ang:

1. petsang tinukoy sa Abiso sa Iminumungkahing Pagkilos, o
2. petsa kung kailan aktuwal na ginawa ang iminumungkahing pagkilos.

• Ang taong tumututol ay puwede mag-apply sa hukuman para sa isang restraining order para pigilan ang personal na kinatawan sa pagsasagawa ng iminumungkahing pagkilos nang wala ang pangangasiwa ng hukuman.  Kung may tututol sa iminumungkahing pagkilos, hindi hiwalay na matatapos ng personal na kinatawan ang transaksyon, pero dapat siyang humiling ng pangangasiwa ng hukuman o humingi ng mga tagubilin mula sa hukuman hinggil sa iminumungkahing pagkilos.

Bilang Personal na Kinatawan, ano ang aking mga responsibilidad sa mga creditor?

Bilang personal na kinatawan, mayroon kang tungkulin na abisuhan ang kilala at makatuwirang malamang na creditor tungkol sa pagkamatay ng decedent at itinalaga ka bilang personal na kinatawan. Kasama rito hindi lang ang mga creditor na may hindi pa nababayarang bill gaya ng mga doktor, kumpanya sa credit card at kumpanya sa utility, pero pati na rin ang mga taong may potensyal na claim laban sa decedent sa pagsasaalang-alang na may nangyari sa buhay ng decedent.

Halimbawa, kung naugnay ang decedent sa isang aksidente sa sasakyan sa taon bago ang kanyang pagkamatay, o kung nalaman mo na ang isang tao, kahit kamag-anak ang isang tao, ay umutang ng pera sa decedent at posibleng umaasang tumanggap ng bayad mula sa estate, dapat mong abisuhan ang mga taong iyon na nagsimula na ang probate.

Kung ang decedent ay may anumang pananagutan para sa mga buwis na naipon bago ang pagkamatay, nasuri man ito bago o pagkatapos ng pagkamatay ng decedent (maliban sa mga buwis o assessment sa real property), dapat kang mag-abiso sa naaangkop na ahensya sa buwis.

Bukod pa rito, inaatasan ka ring abisuhan ang Departamento ng Mga Serbisyo sa Kalusugan tungkol sa pagkamatay ng decedent kung alam mo o may dahilan kang maniwala na tumanggap ng ang decedent ng mga benepisyo mula sa Medi-Cal o ang naiwang asawa ng isang taong tumanggap ng mga benepisyong pangkalusugan ng Medi-Cal.

Mainam na abisuhan ang Departamento ng Mga Serbisyo sa Kalusugan kahit wala kang anumang dahilang maniwala na ang decedent o ang kanyang naiwang asawa ay tumanggap ng mga benepisyong pangkalusugan ng Medi-Cal.

Paano ako magbibigay ng Abiso sa mga creditor?

Hakbang 1 Sagutan ang unahan at likurang bahagi ng sumusunod na form: Abiso ng Pangangasiwa sa Mga Creditor (Form DE-157, Hudisyal na Konseho). Isama sa likurang bahagi ang pangalan at address ng bawat creditor o potensyal na creditor na dapat abisuhan.

Kung makakatuklas ka ng mga karagdagang creditor sa hinaharap, puwede kang magpadala sa kanila ng kopya ng form, pero dapat kang gumamit ng bagong form na nagpapakita sa wastong petsa ng pagpapadala.

Tandaan: Hindi puwedeng ikaw mismo ang magpadala ng mga form – iutos sa iba na gawin ang aktuwal na pagpapadala para sa iyo, at pasagutan at palagdaan sa taong iyon ang Patunay ng Pag-serve sa pamamagitan ng Koreo sa likurang bahagi ng form.

Hakbang 2

Pagpadala ng photocopy ng nilagdaang form ng Abiso ng Pangangasiwa sa Mga Creditor, kasama ang isang kopya ng isang blangkong form ng Claim ng Creditor (Form DE-172, Hudisyal na Konseho). Dapat mong ipadala ang abiso sa mga creditor bago ang:

1. Apat na buwan pagkatapos ng petsa kung kailan unang ibinigay ang Mga Liham, o
2. Tatlumpung araw pagkatapos ng mong unang malaman ang tungkol sa creditor (kahit apat na buwan na ang lumipas).

Ang abiso sa Departamento ng Mga Serbisyo sa Kalusugan ay dapat ipadala nang hindi lalampas sa 90 araw pagkatapos ng petsa kung kailan unang ibinigay ang mga liham, at dapat ay may kopya ito ng katibayan ng pagkamatay ng decedent. Hindi mo kailangang magpadala ng Abiso sa Pangangasiwa sa isang creditor na nag-file na ng pormal na claim o sa isang creditor na layunin mong ituring ang bill bilang "demand para sa pagbabayad."

Puwede ko bang bayaran ang mga utang ng decedent kahit hindi pa nag-file ng claim ang creditor?

Oo, pero kung sigurado ka lang na may bisa ang bill at may sapat na pera sa estate para bayaran ang lahat ng claim nang buo, kasama ang mga buwis na dapat bayaran. Puwede mong ituring ang isang bill na "demand para sa pagbabayad" kahit hindi pa nag-file ang creditor ng pormal na claim. Gayunpaman, kung mayroon kang anumang tanong kung may bisa ba ang bill o kung mababayaran mo ang nang buo ang lahat ng utang ng decedent, dapat kang maghintay hanggang sa matapos ang panahon ng pag-file ng claim (lampas sa apat na buwan pagkatapos unang ibigay ang Mga Liham, o animnapung araw pagkatapos ipadala sa iyo ang huling Abiso ng Pangangasiwa) para matukoy ang kabuuang halaga ng claim ng creditor na na-file laban sa estate.

Kailangan ko bang magbigay ng Abiso sa mga secured na creditor?

Ang mga secured na creditor (gaya ng mga pinansyal na institusyon na nangangasiwa ng mortgage sa bahay o iba pang real property ng decedent) ay dapat kumuha ng abiso sa pangangasiwa ng probate. Gayunpaman, hindi kailangan ng isang secured na creditor na mag-file ng pormal na claim para ipatupad ang mga karapatan nito sa secured na ari-arian, hangga't sumasang-ayon ang secured na creditor na ipagpatuloy ang anumang claim laban sa ibang ari-arian ng estate. Dapat mong ipagpatuloy ang mga pagbabayad sa mortgage kung may sapat na pera sa estate para magbayad (at bayaran ang ibang gastos ng estate). Kung may sapat na pera para ipagpatuloy ang mga regular na pagbabayad, dapat mong hilingin ang payo ng isang abugado para malaman kung ano ang iyong mga alternatibo para maiwasan ang pag-foreclose at maprotektahan ang anumang equity na posibleng mayroon ang decedent o estate sa ari-arian.

Nag-file ang isang creditor ng claim -- ano na ang gagawin ko?

Dapat mong suriin nang maingat ang claim, at payagan o tanggihan ang claim, ang kabuuan o bahagi nito, sa pamamagitan ng pagsulat, sa loob ng 30 araw mula sa pagtanggap ng claim. Hakbang 1 Sagutan ang form ng Pagpayag o Pagtanggi sa Claim ng Creditor (Form DE-174, Hudisyal na Konseho). Mag-attach ng kopya ng Claim ng Creditor na na-file ng creditor. Ang naka-print lang na form mismo ang kailangang i-attach, at hindi ang anumang pansuportang dokumentasyon. Hakbang 2 Magpadala ng kopya ng form ng Pagpayag o Pagtanggi sa Claim ng Creditor sa creditor. Tandaan: Hindi puwedeng ikaw mismo ang magpadala ng mga form – iutos sa iba na gawin ang aktuwal na pagpapadala para sa iyo, at pasagutan at palagdaan sa taong iyon ang Patunay ng Pag-serve sa pamamagitan ng Koreo sa likurang bahagi ng form. Hakbang 3 I-file ang orihinal na form ng Pagpayag o Pagtanggi ng Claim ng Creditor sa clerk ng pag-file ng probate.

May utang na pera sa akin ang Decedent -- paano ako magfa-file ng claim laban sa estate?

Hakbang 1 Sagutan ang harap at likod ng bahagi ng sumusunod na form:

Form ng Claim ng Creditor (Form DE-172, Hudisyal na Konseho). Isa-isahin ang claim at ipakita ang petsa kung kailan ibinigay ang serbisyo o kung kailan nakuha ang utang. Basahin nang mabuti ang form – mayroon itong mahahalagang tagubilin sa pag-file ng claim.

Hakbang 2 Magpadala o maghatid ng kopya ng form sa personal na kinatawan at sa kanyang abugado. Sagutan ang Patunay ng Pagpapadala o Personal na Paghahatid sa likurang bahagi ng form. Hakbang 3 I-file ang orihinal na form ng claim sa clerk ng pag-file ng probate. Dapat mong i-file ang claim sa hukuman BAGO ang (a) apat na buwan pagkalipas ng petsa kung kailan unang ibinigay ang mga liham (awtoridad na kumilos para sa estate) sa personal na kinatawan, o (b) animnapung araw pagkalipas ng petsa ng pagpapadala sa iyo ng Abiso ng Pangangasiwa. Malamang na mawawalan ng bisa ang claim mo kung hindi mo sasagutan nang wasto ang form, hindi mo ito mafa-file sa tamang panahon sa hukuman, at kung hindi ka magpapadala o maghahatid ng kopya sa personal na kinatawan o kanyang abugado. Hakbang 4 Maghintay hanggang sa abisuhan ka ng personal na kinatawan kung napayagan ang iyong claim. Dapat kang makatanggap ng kopya ng form ng Pagpayag o Pagtanggi sa Claim ng Creditor mula sa personal na kinatawan (Form DE-174, Hudisyal na Konseho). Kung papayagan ng personal na kinatawan ang iyong claim nang buo, dapat magbayad bago ang petsa kung kailan isinara at ipinamahagi ang estate, maliban na lang kung insolvent ang estate at dapat i-prorate ng hukuman ang mga utang ng decedent. Kung gusto mong maabisuhan tungkol sa mga paglilitis sa hukuman, puwede kang mag-file ng Kahilingan para sa Espesyal na Pag-abiso (Form DE-154, Hudisyal na Konseho). Kung tatanggihan ng personal na kinatawan ang bahagi o kabuuan ng iyong claim, dapat kang mag-file ng hiwalay na sibil na pagkilos laban sa personal na kinatawan at sa estate sa loob ng siyamnapung araw mula sa pagtanggap ng pagtanggi sa iyong claim para ipatupad ang pagkakaroon ng bisa ng iyong claim. Kung hindi ka makakatanggap ng Pagpayag o Pagtanggi sa iyong claim sa loob ng 30 araw pagkatapos mong i-file ang claim at pagkatapos mong magpadala ng kopya sa personal na kinatawan, sa iyong opsyon, puwede mong ituring ang claim na tinanggihan at magdulog ng pagkilos laban sa personal na kinatawan at sa estate. Kung hindi mo na-file ang iyong claim sa loob ng mga takdang petsa sa itaas, posible kang makapag-file ng late na claim kung nag-file ka ng Petisyon sa Leave para Mag-file ng Late Claim sa hukuman na nagpapakita ng sumusunod:

1. hindi nagpadala sa iyo ang personal na kinatawan ng wasto at napapanahong abiso ng pangangasiwa ng estate, at na-file mo ang iyong Petisyon sa Leave para Mag-file ng Late Claim sa loob ng 60 araw, pagkatapos kang magkaroon ng aktuwal na kaalaman ng pangangasiwa ng estate (mula man sa personal na kinatawan o sa pamamagitan ng ilang iba pang pinagmumulan ng impormasyon); o
2. Wala kang nalalaman sa mga detalyeng pinagmulan ng iyong claim laban sa decedent, sa loob ng mahigit 30 araw sa mga takdang petsa sa pag-file ng claim ng creditor, at na-file mo ang iyong Petisyon sa Pag-leave para Mag-file ng Late Claim sa loob ng 60 araw pagkatapos mong magkaroon ng aktuwal na kaalaman sa mga detalyeng pinagmulan ng iyong claim at sa pangangasiwa ng estate.

Walang late claim ang papahintulutan sa ilalim ng anumang sitwasyon kung gumawa ang hukuman ng kautusan para sa pinal na pamamahagi ng estate o pagkalipas ng isang taon mula sa petsa ng pagkamatay ng decedent.

Kailangan bang aprubahan ng Hukom sa Probate ang mga claim ng creditor?

Kung ikaw, bilang personal na kinatawan, ay nakatanggap ng buo o limitadong kapangyarihan sa ilalim ng Independent Administration of Estates Act, may awtoridad kang aprubahan o tanggihan ang mga claim ng creditor, MALIBAN NA LANG kung ikaw (o ang iyong abugado) ay creditor ng decedent. Kung ikaw ang personal na kinatawan, at may claim ka laban sa estate, dapat mong magsagot at mag-file ng Claim ng Creditor sa iyong claim, kasama ng Pagpayag at Pagtanggi sa Claim ng Creditor. Dapat mong sagutan at lagdaan ang form ng Pagpayag at Pagtanggi, pero huwag sagutan ang Item Blg. 8 (pagpayag sa claim). I-file ang orihinal na form ng Claim ng Creditor at Pagpayag at Pagtanggi sa clerk sa pag-file ng probate. Ipapakita ng clerk ang iyong claim sa Hukom sa Probate para sa pag-apruba at pagtanggi. Puwedeng hilingin sa iyo ng hukom na i-file ang isang petisyon at mag-abiso tungkol sa pagdinig bago magpasya tingkol sa iyong claim.

Kailangan ko bang mag-file ng mga tax return para sa estate?

Malamang na kailanganin mong mag-file ng hindi bababa sa isang tax return bilang personal na kinatawan. Ang mga buwis na dapat bayaran ng personal na kinatawan ay karaniwang ang mga buwis ng namatay, ibig sabihin, pederal ng buwis ng estate at buwis ng estate ng California.

Gayunpaman, posibleng kailanganin mo ring mag-file ng mga tax return sa kita para sa decedent at/o sa estate. Dapat i-file ng kinatawan ang lahat ng tax return na dapat bayaran at bayaran ang lahat ng buwis na dapat bayaran. Bilang personal na kinatawan, posible kang magkaroon ng personal na pananagutan para sa pagbabayad ng mga buwis kung, bago ipamahagi ang estate at na-discharge ka na, nagkaroon ka ng abiso tungkol sa anumang obligasyon sa buwis o hindi ka nakapagpatupad ng due diligence kung mayroon bang anumang obligasyon sa buwis. Puwede ka ring magkaroon ng pananagutan para sa anumang multa o interes na puwedeng i-assess sa account ng late na pag-file, undervaluation, o iba pang kakulangan sa pag-file ng mga return. Ang isang karaniwang larangan ng hindi pagkakaunawaan ay sa pag-aayos ng responsibilidad sa pag-file ng iba't ibang tax return at iba pang dokumentong kinakailangan para sa pederal at pang-estadong layunin sa buwis. Lubos na inirerekomenda na magpanatili ka ng propesyonal na tagahanda ng buwis o accountant na pamilyar sa mga ipinag-aatas sa buwis, na nalalapat sa isang decedent at sa kanyang estate. Gayunpaman, may ilang pangkalahatang impormasyon tungkol sa mga ipinag-aatas sa pag-file ng pinal na tax return sa kita, tax return sa fiduciary na kita, at tax return sa estate ng decedent.

Mga pinal na indibidwal na tax return sa kita:

Para matukoy kung kinakailangan ang isang pinal na tax return sa kita para sa decedent, dapat ay alam mo ang kabuuang kita, status sa pagpapakasal, at edad sa pagkamatay ng decedent. Gayunpaman, kung ang decedent ay may kita sa self-employment na $400 o higit para sa nabubuwisan na taon hanggang sa petsa ng pagkamatay, isang pinal na pederal na return ang dapat i-file magkano man ang halaga ng kabuuang kita. Isang tax return sa kita sa California ang dapat i-file para sa bawat decedent para sa taon ng pagkamatay, at para sa mga taon bago ito, noong dapat ay may mga na-file na return hindi na-file ng dependent ang mga ito. Ang mga return ay dapat ma-file para sa mga estate na may gross na kita na lampas sa $8000 o net na kita na lampas sa $1000. Dapat i-file ng kinatawan ang pinal na return ng decedent at ang anumang iba pang tax return sa kita para sa mas maagang panahong obligadong mag-file ang decedent sa panahon ng pagkamatay. Ang mga pederal at pang-estadong return ay dapat mamarkahan ng "PINAL NA RETURN" at dapat lumitaw ang pangalan ng decedent bilang nagbayad ng buwis sa harap ng return, na nagsasaad na siya ay namatay na at ang petsa ng pagkamatay. Bukod pa rito, dapat punan ang taon ng buwis ng return, na nagpapakita ng taon ng buwis simula sa Enero 1 at matatapos sa petsa ng pagkamatay, at dapat nakasulat ang salitang "pumanaw" sa itaas ng return. Dapat nakalakip ang Form ng Lupon sa Buwis sa Prangkisa 3595, Kailangan ng Espesyal na Pangangasiwa, sa harap ng return ng California, kung saan nakasaad sa kahon na namatay na ang nagbayad ng buwis. Dapat isama sa return ang social security number o iba pang pagkakakilanlan ng decedent. Dapat lagdaan ng kinatawan o iba pang taong nag-file ng return ang pinal na return ng decedent sa linyang nakalaan para sa nagbayad ng buwis, hal., "John Doe, Tagapagpatupad, alinsunod sa Habilin ni Richard Roe, pumanaw." Kapag nag-file ng joint return, dapat ding lagdaan ng naiwang asawa ang return. Ang takdang petsa para sa pinal na tax return ng decendent ay pareho sa petsa sa buhay ng decedent.

Mga tax return sa fiduciary na kita:

Para sa mga layunin ng buwis sa kita, ang isang probate na estate ng decedent ay isang hiwalay na entity na nagsisimula sa pagkamatay ng decedent. Ang isang Tax Retun sa Fiduciary ng Kita ng U.S. (Form 1041) ang dapat i-file para sa isang estate na may gross na kita para sa nabubuwisang taon na $600 o higit pa. Dapat i-file ang isang Tax Retun sa Fiduciary ng Kita ng U.S (Form 541) para sa nabubuwisang panahon kung:

• ang gross na kita ng estate ay lampas sa $8000 o
• ang net na kita nito ay lampas sa $1000.

Bilang isang praktikal na usapin, inihahanda ng karamihan ng propesyonal sa buwis ang mga tax return sa fiduciary na kita kapag kinakailangan ang mga pederal na return. Kung kailangan ng tax return sa kita, puwedeng pumili ang kinatawan ng piscal na taon, ang unang taon na matatapos sa huling araw ng anumang buwan na hindi lalampas sa 12 buwan pagkatapos ng pagkamatay, o isang taon ng kalendaryo. Ang nabubuwisang taon ng estate ay itinuturing na nagsisimula sa araw pagkatapos mismo ng petsa ng pagkamatay. Ang tax return sa kita ng estate ay dapat bayaran bago ang ika-15 araw ng ikaapat na buwan pagkatapos ng piskal na taon nito o, kung nasa isang taon ng kalendaryo ang estado, sa o bago ang Abril 15.

Mga tax return sa kita ng pederal na pamahalaan at California:

Ang pederal na buwis ng estate ay isang excise na buwis na ipinapataw sa lahat ng paglipat ng ari-arian mula sa isang decedent (ginawa man sa panahon ng buhay o sa pagkamatay) at nakabatay ito sa nabubuwisang estate ng decedent, ibig sabihin, ang gross na estate na binawasan ng mga pinapayagang nababawas, at binawasan ng mga pinapayagang credit. Ang isang pederal na tax return ng estate ang dapat i-file sa Form 706 para sa estate ng bawat mamamayan o residente ng U.S. na ang gross na estate, na binigyan ng halaga sa petsa ng pagkamatay, dagdag pa ang na-adjust na nabubuwisang regalo pagkalipas ng 1976 at partikular na pagbubukod, ay lampas sa naaangkop na halaga ng hindi pagsasama sa ilalim ng IRC §2010(c) para sa petsa ng pagkamatay sa taon ng kalendaryo. Para sa taong 2001, ang ibig sabihin nito ay gross na nabubuwisang estate na hindi bababa sa $675,000. Ang California ay walang buwis sa mana, pero nagpapatupad ito ng "pick-up" na buwis sa estate na katumbas ng bahagi ng maximum na pinapayagang halaga ng credit para sa mga buwis ng namatay ng estado, sa pagtukoy ng pananagutan sa pederal na buwis ng estate na iniaangkop sa ari-arian ng estate na matatagpuan sa California. Ang mga tax return sa buwis pederal na pamahalaan at California ay dapat i-file sa loob ng siyam na buwan pagkatapos ng petsa ng pagkamatay maliban na lang kung nakatanggap ito ng pagpapalawig. Ang pagpapalawig ng panahon sa pag-file ay hindi awtomatikong ibinibigay, kaya ang isang aplikasyon para sa pagpapalawig ng panahon sa pag-file ang dapat gawin sa IRS center kung saan ifa-file ang return sa loob ng sapat na panahon bago ang takdang petsa ng return, para magbigyang-daan ang IRS na isaalang-alang at sagutin ang aplikasyon. Hindi pinapalawig ng pagpapalawig ng panahon ang panahon para sa pagbabayad ng dapat bayaran na buwis ng estate, na dapat hilingin ng hiwalay kung kinakailangan. Puwede ring ma-assess ang mga hiwalay na penalty para sa late na pag-file at late na pagbabayad ng buwis na dapat bayaran, bukod pa sa interes mga late na pagbabayad. Puwede ring magpatupad ang IRS ng "multang nauugnay sa katumpakan" kung matutukoy nito na pinababa ang halaga ng alinman sa mga nakalistang asset sa return. Samakatuwid, mahalagang makuha ang halaga ng mga asset sa tumpak na paraan hangga't maaari. Lubos na inirerekomenda ang paggamit ng mga kwalipikadong propesyonal na appraiser.